日本国税厅今日正式发布2024年度税务调查统计报告，数据显示，针对个人加密货币交易的实地调查案件达613起，追缴税额总计约46亿日元，较上一年度的35亿日元大幅上升31.4%，调查案件数量亦同比增长14.6%。国税厅在报告中特别指出，加密货币相关案件的单笔追缴税额及申报漏报所得金额，均显著高于所得税实地调查的整体平均水平。
目前，税务机构的审查重点集中于：加密货币交易损益计算的准确性、交易记录的完整性与可追溯性，以及DeFi收益、空投奖励、挖矿产出、质押利息等特殊交易类型的合规申报。国税厅同时明确，若投资者在多家国内外交易所进行交易，必须合并申报所有平台的全部损益，否则将可能被视作申报遗漏行为，面临相应的税务追缴与处罚。
对投资者的影响：
1. 税务合规压力显著增加：追缴税额与调查案件数双双攀升，表明监管力度持续加强，投资者需高度重视税务申报的准确性与完整性。
2. 交易记录管理要求提高：税务机关重点关注记录完整性，投资者必须系统保存所有交易流水、钱包记录及相关凭证。
3. 复杂交易税务处理成焦点：DeFi、空投、质押等新兴操作被明确列为审查重点，相关收益的税务处理方式需清晰合规。
4. 跨平台交易申报风险上升：使用多个交易所必须合并计算并申报损益，分散或遗漏申报将直接引发税务风险。
5. 整体税务成本可能提高：随着稽查力度加大，以往可能存在申报疏漏的投资者面临补税、滞纳金乃至罚款的财务影响。
